表面上受理一般代理業(yè)務(wù)
實(shí)際卻從事買(mǎi)賣(mài)“空殼”公司的勾當(dāng)
這些名副其實(shí)的“涉稅”黑中介
短短半年內(nèi)就獲利達(dá)400多萬(wàn)元
暴利程度令人發(fā)指！
近日，按照公安部、國(guó)家稅務(wù)總局、海關(guān)總署、中國(guó)人民銀行等四部委聯(lián)合打擊虛開(kāi)發(fā)票騙取退稅兩年專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)的部署，深圳市公安局與深圳市稅務(wù)局、中國(guó)人民銀行深圳市中心支行以深圳為主戰(zhàn)場(chǎng)，同時(shí)在上海、沈陽(yáng)、河北等地發(fā)起行動(dòng)，收網(wǎng)查辦了代號(hào)為“鷹擊1號(hào)”的跨地區(qū)特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案件。
來(lái)看段視頻
感受一下查辦時(shí)的緊張氣氛
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案件共搗毀涉稅犯罪團(tuán)伙14個(gè)，端掉犯罪窩點(diǎn)32個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人50名，初步統(tǒng)計(jì)各類(lèi)涉案企業(yè)上千戶(hù)，涉案金額近百億元。本次聯(lián)合收網(wǎng)，為四部委部署打擊虛開(kāi)發(fā)票騙取退稅兩年專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)后的首次重大行動(dòng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)虛開(kāi)發(fā)票犯罪的重拳打擊。
追本溯源，鎖定“黑中介”源頭
2018年5月，深圳市福田區(qū)稅務(wù)局在日常風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)現(xiàn)，一家名為“深圳市HT管理有限公司”的企業(yè)，在停止經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及不再開(kāi)具發(fā)票繳稅一年后，突然在今年4月變更法人，并在短短兩個(gè)月時(shí)間內(nèi)開(kāi)具了數(shù)億元各類(lèi)貨物的增值稅發(fā)票，具有虛開(kāi)增值稅發(fā)票的重大嫌疑。
福田區(qū)稅務(wù)局立即對(duì)該企業(yè)實(shí)施鎖票等風(fēng)控措施，并及時(shí)將該線(xiàn)索移交給深圳市稅務(wù)局稽查局。稽查局對(duì)移交線(xiàn)索進(jìn)行細(xì)致分析后，初步判定這是一起具有重大價(jià)值的案件，第一時(shí)間聯(lián)合深圳市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局組建專(zhuān)案組，迅速對(duì)該公司及其背后人員展開(kāi)深入調(diào)查。
深圳市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局牽頭的專(zhuān)案組在對(duì)該企業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)篩查后發(fā)現(xiàn)，辦理該公司發(fā)票領(lǐng)購(gòu)的其中一個(gè)手機(jī)號(hào)碼，竟含有高達(dá)852條郵寄發(fā)票紀(jì)錄，涉及企業(yè)共408家，而收件地址均指向深圳市寶安區(qū)某大廈。
專(zhuān)案組立即進(jìn)行排查，發(fā)現(xiàn)該地址注冊(cè)企業(yè)為“深圳市ST管理有限公司”，系一家從事工商注冊(cè)、稅務(wù)代理的中介公司，以陳某、鄭某和陳某某為幕后操控者，除卻表面上受理一般代理業(yè)務(wù)，主要從事著買(mǎi)賣(mài)“空殼”公司的勾當(dāng)，是名副其實(shí)的黑中介。
據(jù)辦案人員介紹，該黑中介以每戶(hù)5000元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)“空殼公司”，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證、公章、私章、公司銀行卡和銀行U盾等資料，再利用法人身份證繼續(xù)注冊(cè)多家同法人的空殼公司，并購(gòu)買(mǎi)大量增值稅專(zhuān)用發(fā)票；其后，再以每戶(hù)11000元的價(jià)格轉(zhuǎn)手銷(xiāo)售給下游的虛開(kāi)團(tuán)伙，短短半年內(nèi)就獲利達(dá)400多萬(wàn)元。
剝繭抽絲，深挖虛開(kāi)犯罪網(wǎng)絡(luò)
順藤摸瓜，專(zhuān)案組在梳理海量數(shù)據(jù)信息后，以陳某團(tuán)伙為源頭不斷深挖，最終發(fā)現(xiàn)了一個(gè)橫跨深圳、遼寧、上海、江蘇、浙江、河北等6個(gè)省市的巨大犯罪網(wǎng)絡(luò)，涉及黑中介、暴力虛開(kāi)、集中洗票、對(duì)外職業(yè)虛開(kāi)等多個(gè)環(huán)節(jié)，共14個(gè)犯罪團(tuán)伙。
“這些犯罪團(tuán)伙通過(guò)跨地區(qū)層層洗票，特意拉長(zhǎng)虛開(kāi)鏈條，以躲避稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)控。”據(jù)專(zhuān)案組成員分析，“鷹擊1號(hào)”專(zhuān)案共涉及暴力虛開(kāi)的團(tuán)伙為12個(gè)，占總團(tuán)伙數(shù)量的85%。“虛開(kāi)團(tuán)伙通過(guò)購(gòu)買(mǎi)‘僵尸公司’或者新注冊(cè)的‘空殼公司’，在沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有購(gòu)進(jìn)貨物的情況下，短時(shí)間內(nèi)直接虛開(kāi)大量增值稅發(fā)票，然后立即走逃或失聯(lián)，也就是我們常說(shuō)的‘暴力虛開(kāi)’。”
深圳市公安局鹽田分局經(jīng)偵大隊(duì)副大隊(duì)長(zhǎng)韓斌介紹，虛開(kāi)團(tuán)伙在獲得空殼企業(yè)后，一般不會(huì)在第一個(gè)月就進(jìn)行開(kāi)票，而是等到第二個(gè)月月末，直接將上月和本月發(fā)票一次性開(kāi)出。由于虛開(kāi)數(shù)量巨大，虛開(kāi)團(tuán)伙大都選擇連夜通宵開(kāi)票，“為不引起周邊市民懷疑，甚至在發(fā)票打印機(jī)套上泡沫紙，以起到消音作用。”
今年9月5日，在公安部、稅務(wù)總局督辦及直接指揮下，深圳市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局聯(lián)合深圳市稅務(wù)局、人民銀行深圳市中心支行以深圳為主戰(zhàn)場(chǎng)，同時(shí)在上海、沈陽(yáng)等地發(fā)起戰(zhàn)役，開(kāi)展代號(hào)為“鷹擊1號(hào)”收網(wǎng)行動(dòng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)虛開(kāi)犯罪的有力打擊。
打防結(jié)合，綜合治理成效顯著
為有效打擊虛開(kāi)增值稅發(fā)票等違法犯罪行為，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定有序發(fā)展，近年來(lái)，深圳公安、稅務(wù)、海關(guān)、人民銀行多部門(mén)緊密協(xié)作，重拳出擊，持續(xù)加大增值稅發(fā)票虛開(kāi)打擊力度，接連偵破了“閃電”“鐵鍬”“海嘯”等系列專(zhuān)案，實(shí)現(xiàn)對(duì)虛開(kāi)犯罪的全鏈條、穿透式精準(zhǔn)打擊，有效地遏制住了深圳的虛開(kāi)趨勢(shì)。
“鷹擊1號(hào)”作為兩年專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)的首次重大行動(dòng)，以利劍斬?fù)糁畡?shì)，進(jìn)一步加強(qiáng)深圳公安、稅務(wù)、海關(guān)、人民銀行四部門(mén)的合作，加快實(shí)現(xiàn)信息共享，推進(jìn)跨區(qū)域執(zhí)法協(xié)作，形成綜合打擊效應(yīng)。