表面上受理一般代理業(yè)務(wù)
實(shí)際卻從事買賣“空殼”公司的勾當(dāng)
這些名副其實(shí)的“涉稅”黑中介
短短半年內(nèi)就獲利達(dá)400多萬元
暴利程度令人發(fā)指！
近日，按照公安部、國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署、中國人民銀行等四部委聯(lián)合打擊虛開發(fā)票騙取退稅兩年專項(xiàng)行動的部署，深圳市公安局與深圳市稅務(wù)局、中國人民銀行深圳市中心支行以深圳為主戰(zhàn)場，同時(shí)在上海、沈陽、河北等地發(fā)起行動，收網(wǎng)查辦了代號為“鷹擊1號”的跨地區(qū)特大虛開增值稅發(fā)票案件。
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感受一下查辦時(shí)的緊張氣氛
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案件共搗毀涉稅犯罪團(tuán)伙14個(gè)，端掉犯罪窩點(diǎn)32個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人50名，初步統(tǒng)計(jì)各類涉案企業(yè)上千戶，涉案金額近百億元。本次聯(lián)合收網(wǎng)，為四部委部署打擊虛開發(fā)票騙取退稅兩年專項(xiàng)行動后的首次重大行動，實(shí)現(xiàn)了對虛開發(fā)票犯罪的重拳打擊。
追本溯源，鎖定“黑中介”源頭
2018年5月，深圳市福田區(qū)稅務(wù)局在日常風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)現(xiàn)，一家名為“深圳市HT管理有限公司”的企業(yè)，在停止經(jīng)營業(yè)務(wù)及不再開具發(fā)票繳稅一年后，突然在今年4月變更法人，并在短短兩個(gè)月時(shí)間內(nèi)開具了數(shù)億元各類貨物的增值稅發(fā)票，具有虛開增值稅發(fā)票的重大嫌疑。
福田區(qū)稅務(wù)局立即對該企業(yè)實(shí)施鎖票等風(fēng)控措施，并及時(shí)將該線索移交給深圳市稅務(wù)局稽查局?；榫謱σ平痪€索進(jìn)行細(xì)致分析后，初步判定這是一起具有重大價(jià)值的案件，第一時(shí)間聯(lián)合深圳市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局組建專案組，迅速對該公司及其背后人員展開深入調(diào)查。
深圳市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局牽頭的專案組在對該企業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)篩查后發(fā)現(xiàn)，辦理該公司發(fā)票領(lǐng)購的其中一個(gè)手機(jī)號碼，竟含有高達(dá)852條郵寄發(fā)票紀(jì)錄，涉及企業(yè)共408家，而收件地址均指向深圳市寶安區(qū)某大廈。
專案組立即進(jìn)行排查，發(fā)現(xiàn)該地址注冊企業(yè)為“深圳市ST管理有限公司”，系一家從事工商注冊、稅務(wù)代理的中介公司，以陳某、鄭某和陳某某為幕后操控者，除卻表面上受理一般代理業(yè)務(wù)，主要從事著買賣“空殼”公司的勾當(dāng)，是名副其實(shí)的黑中介。
據(jù)辦案人員介紹，該黑中介以每戶5000元的價(jià)格購買“空殼公司”，包括營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、公章、私章、公司銀行卡和銀行U盾等資料，再利用法人身份證繼續(xù)注冊多家同法人的空殼公司，并購買大量增值稅專用發(fā)票；其后，再以每戶11000元的價(jià)格轉(zhuǎn)手銷售給下游的虛開團(tuán)伙，短短半年內(nèi)就獲利達(dá)400多萬元。
剝繭抽絲，深挖虛開犯罪網(wǎng)絡(luò)
順藤摸瓜，專案組在梳理海量數(shù)據(jù)信息后，以陳某團(tuán)伙為源頭不斷深挖，最終發(fā)現(xiàn)了一個(gè)橫跨深圳、遼寧、上海、江蘇、浙江、河北等6個(gè)省市的巨大犯罪網(wǎng)絡(luò)，涉及黑中介、暴力虛開、集中洗票、對外職業(yè)虛開等多個(gè)環(huán)節(jié)，共14個(gè)犯罪團(tuán)伙。
“這些犯罪團(tuán)伙通過跨地區(qū)層層洗票，特意拉長虛開鏈條，以躲避稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)控?！睋?jù)專案組成員分析，“鷹擊1號”專案共涉及暴力虛開的團(tuán)伙為12個(gè)，占總團(tuán)伙數(shù)量的85%。“虛開團(tuán)伙通過購買‘僵尸公司’或者新注冊的‘空殼公司’，在沒有實(shí)際經(jīng)營，沒有購進(jìn)貨物的情況下，短時(shí)間內(nèi)直接虛開大量增值稅發(fā)票，然后立即走逃或失聯(lián)，也就是我們常說的‘暴力虛開’?！?/span>
深圳市公安局鹽田分局經(jīng)偵大隊(duì)副大隊(duì)長韓斌介紹，虛開團(tuán)伙在獲得空殼企業(yè)后，一般不會在第一個(gè)月就進(jìn)行開票，而是等到第二個(gè)月月末，直接將上月和本月發(fā)票一次性開出。由于虛開數(shù)量巨大，虛開團(tuán)伙大都選擇連夜通宵開票，“為不引起周邊市民懷疑，甚至在發(fā)票打印機(jī)套上泡沫紙，以起到消音作用?！?/span>
今年9月5日，在公安部、稅務(wù)總局督辦及直接指揮下，深圳市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局聯(lián)合深圳市稅務(wù)局、人民銀行深圳市中心支行以深圳為主戰(zhàn)場，同時(shí)在上海、沈陽等地發(fā)起戰(zhàn)役，開展代號為“鷹擊1號”收網(wǎng)行動，實(shí)現(xiàn)了對虛開犯罪的有力打擊。
打防結(jié)合，綜合治理成效顯著
為有效打擊虛開增值稅發(fā)票等違法犯罪行為，維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定有序發(fā)展，近年來，深圳公安、稅務(wù)、海關(guān)、人民銀行多部門緊密協(xié)作，重拳出擊，持續(xù)加大增值稅發(fā)票虛開打擊力度，接連偵破了“閃電”“鐵鍬”“海嘯”等系列專案，實(shí)現(xiàn)對虛開犯罪的全鏈條、穿透式精準(zhǔn)打擊，有效地遏制住了深圳的虛開趨勢。
“鷹擊1號”作為兩年專項(xiàng)行動的首次重大行動，以利劍斬?fù)糁畡?，進(jìn)一步加強(qiáng)深圳公安、稅務(wù)、海關(guān)、人民銀行四部門的合作，加快實(shí)現(xiàn)信息共享，推進(jìn)跨區(qū)域執(zhí)法協(xié)作，形成綜合打擊效應(yīng)。